Открыть счёт в брокерской фирме - дело несложное. Как и в любом банке, у вас спросят домашний адрес, номер social security, адрес места работы и т.д. Некоторые вопросы связаны с особенностями различных видов счетов, и будет хорошо, если вы заранее знаете, о чём идёт речь. Я постараюсь дать краткое описание самых распространённых счетов, а после поговорить об их преимуществах и недостатках.

1. Персональный (индивидуальный) счёт (single account) открывается на имя владельца и принадлежит только ему. При открытии такого счёта у вас попросят информацию о супруге и детях. В случае непредвиденной смерти владельца счёта, все ценные бумаги и деньги после уплаты налога на наследство переходят к прямым наследникам. Часто, во избежание хлопот, владельцы персональных счетов заполняют специальную форму (TOD), облегчающую легальную процедуру получения наследства.
2. Совместный счёт (joint account) обычно открывается на имя обоих супругов. Оба имеют одинаковые права и могут принимать решения и распоряжаться средствами. Есть небольшая тонкость, на которую стоит обратить внимание. Существуют два вида совместных счетов:
   • Tenancy-in-Common (совместное владение)
   • Joint Tenants with Rights of Survivorship (совместное владение с правами выживающего)

   В случае смерти одного из супругов счёт Tenancy-in-Common делится пополам, и часть средств, принадлежавших умершему переходит в estate (наследство), на которое надо будет платить налоги. Если же счёт был открыт с правами выживающего - все средства на счету автоматически переходят в собственность живущего супруга без каких-либо осложнений. Я всегда советую своим клиентам второй вариант.

3. Опекунский счёт (custodian account) открывается на имя несовершеннолетнего ребёнка с правом опекуна распоряжаться счётом до совершеннолетия ребёнка. Такие счета дают возможность накопить средства на образование при налоговых льготах.
   
4. Индивидуальный пенсионный счёт (IRA) даёт возможность вкладывать до $2000 в год без уплаты налога на прибыль, пока вы не начнёте забирать с него деньги. Снимать деньги с такого счёта можно начиная с возраста 59 с половиной лет. (В некоторых случаях снимать с IRA деньги можно и раньше, но это наказывается 10% штрафом.) Открыв IRA, можно держать на нём не только деньги, но и облигации, акции, золото и другие ценные бумаги. Keogh Plan. Этот план специально для тех, кто работает сам на себя (selfemployed). На такой счёт можно откладывать до 20% годового дохода, но не более $30.000 в год. Остальные правила, как в IRA.

Существует множество других счетов,- трастовые, партнёрские, корпоративные… Какой из них открывать - зависит от ваших целей и возможностей. Любой счёт имеет свои преимущества и недостатки. Зная об этом, можно эффективнее распорядиться деньгами, облегчить налоговое бремя. Индивидуальный счёт даёт возможность вкладывать и изымать средства без ограничений в любое время. Вы можете покупать, продавать и держать на таком счету практически любые ценные бумаги (акции, облигации, опционы, деньги, mutual funds и т.д.)

Каждый год вам нужно будет платить налог на прирост капитала. Тут мне не обойтись без маленького примера. Если в 1996 году вы купили акции компании N на $5,000 и к концу года цена акций возросла на $1,000 это не значит, что вы должны платить налоги на эту тысячу. Налог платится только на реализованную прибыль. Вот если бы вы продали свои акции за $6,000, тогда пришлось бы платить налог на $1,000. Если за период владения акциями компания N выплатила вам дивиденды в размере $200 - с них вы должны будете уплатить налог. Вы уже наверное поняли, что покупка акций, которые хорошо растут в цене - один из самых лучших способов вложения капитала. Мы ещё много будем говорить об этом.

Совместные счета работают так же, как и индивидуальные, но принадлежат обоим супругам на равных правах.

Опекунский счёт на имя ребёнка позволяет уменьшить налоги на прибыль. По нынешнему законодательству первые $650 прибыли не обкладываются налогом вообще, следующие $650 облагаются налогом в 15%. Доход после $1,300 обкладывается налогом в зависимости от возраста ребёнка. Основное правило - налоги оплачивает владелец счёта (т.е. несовершеннолетний ребёнок), а налоговая ставка для детей ниже, что позволяет капиталу расти быстрее. Недостатком таких счетов служит то, что с них нельзя снимать деньги до совершеннолетия владельца (за исключением оплаты за образование и медицинских платежей). К тому же некоторые неразумные дети, получившие доступ к такому счёту в день совершеннолетия, могут использовать средства по своему усмотрению (к примеру, купить спортивный автомобиль, вместо оплаты колледжа). Считается, что наличие такого счёта может снизить шансы на получение стипендий и займов на образование. Тем не менее, практика показывает, что такого рода опасения сильно преувеличены. Опекунский счёт - отличный способ обеспечить образование детям, особенно, если открыть его, когда дети ещё маленькие. 200-300 долларов в месяц могут открыть двери престижного частного университета в будущем.

Индивидуальный пенсионный счёт (IRA) ограничивает количество денег, которые можно инвестировать в течение года, но вам не нужно платить налоги на прибыль до тех пор, пока вы не начнёте брать с него деньги. Поскольку деньги вы начнёте снимать в пенсионном возрасте, налоговая ставка будет ниже. Недостаток таких счетов - отсутствие доступа к вашим деньгам до пенсионного возраста. Люди, открывшие такие счета 15-20 лет назад, имеют сегодня сотни тысяч долларов.

Совсем не обязательно замыкать себя в рамки какого-то определённого счёта. Вы можете открыть несколько счетов и пользоваться их возможностями с выгодой для себя и своих детей. Не следует также думать, что счёт в брокерской компании - привилегия богатых. Всё больше американцев открывает для себя выгоды инвестирования, и начинают они вовсе не с астрономических сумм.

Надеюсь, сегодняшний довольно скучный материал поможет вам немного разобраться в особенностях открытия счетов и избежать нелепых и, порой, дорогостящих ошибок. В следующий раз у нас тема поинтереснее: что и когда покупать.