Вексель как объект кредита

При получении вексельного кредита заемщик использует данные финансовые инструменты для приобретения необходимых товаров, продукции, работ, услуг и/или для погашения задолженности, возникшей в результате хозяйственной деятельности. Следовательно, можно говорить реально об использовании в указанных направлениях векселей, выпущенных банком. Вопрос будет в том, каким образом получить данные векселя.

Первый вариант. В этой ситуации целесообразно предложить приобрести векселя интересующего банка. Здесь, вследствие несовершенства российского законодательства, целесообразно заключить договор купли-продажи, который будет служить документом для отражения в бухгалтерском учете операции по приобретению указанных ценных бумаг.

В силу положений п. 3 ст. 146 ГК РФ передача прав по ордерной ценной бумаге осуществляется посредством совершения на этой бумаге передаточной надписи - индоссамента, то есть для приобретения векселей нет необходимости заключать договор купли-продажи, достаточно индоссировать вексель покупателю. В силу ст. 16 ЕЗ владелец векселя рассматривается как законный векселедержатель, если он основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов, даже если последний индоссамент является бланковым.

Таким образом, в случае если владелец векселей будет оспаривать права собственности на указанные ценные бумаги, основываясь только на заключенном договоре купли-продажи, а не на непрерывном ряде передаточных надписей, в том числе и бланковых, то правомерно предположить1, что данные векселя поступили к нему в собственность в результате недобросовестных действий.

Второй вариант. Достаточно интересен и правомерен другой вариант замены вексельного кредита - авалирование банком векселей, выпущенных предприятием. В силу положений ст. 32 ЕЗ авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Таким образом, давая аваль за векселедателя, в качестве которого выступает рассматриваемое предприятие, банк становится в такой же степени ответственным по данному векселю, как и векселедатель.

Поскольку вексельные кредиты, проходя от векселедателя через ряд индоссантов к векселедержателю в качестве инструмента, осуществляющего расшивку неплатежей, предъявляются к погашению в банк, можно предусмотреть, что векселя, выпущенные предприятием, подлежат платежу в банке - так называемые <домицилированные> векселя. Указанное возможно как для простых, так и для переводных векселей.

В этом случае при выпуске векселей под подписью плательщика следует указать <Платеж в банке...>.

Использование рассмотренных выше предложений на практике позволит предприятиям, не нарушая законодательства, удовлетворить потребности в <вексельных кредитах>.